SeniorPlaza

Financiën

Klik op de knoppen voor meer informatie

Kies:

AD Geld en Recht

Langer doorwerken

Partnertoeslag AOW vervalt in 2015

Grens van € 5.000 voor afname eigenwoningreserve vervallen

5 vragen over pensioen en scheiding

Successierechten nodig of niet?

Wat is een Levensloopregeling?

Pensioen aanvragen

Schenkingen op papier

AOW pensioen in 2010

Vaker geld terug van fiscus

Forfaitaire bijtelling eigen huis 2010

 Wat mag een oom of tante aan een neefje of nichtje belastingvrij schenken ?

 Bedenktijd bij aankopen via internet

 Kantonrechtersformule

 Duur en hoogte werkloosheidsuitkering

 Bundelen giften fiscaal voordelig

 Hoe staat het met mijn pensioenvoorziening

 Wat mag ik aan mijn (klein)kinderen schenken

Erfbelasting (heette to 1 januari 2010 successierechten)

 Schenkingen om successierechten te verkleinen

Verder vindt u hier Beursnieuws (klik op de tekst)

Langer doorwerken

(aan onderstaande kunnen geen rechten ontleed worden)

Ouderen werden met de doorwerkbonus vanaf 2009 gestimuleerd om langer door te werken. Deze bonus is in de vorm van een heffingskorting die vergelijkbaar is met de bestaande arbeidskorting voor ouderen. De doorwerkbonus is er voor mensen die ook na

hun 61-ste blijven werken. De bonus bedraagt een percentage van het inkomen en wordt gegeven in de vorm van een korting op de te betalen inkomstenbelasting. De hoogte is afhankelijk van de leeftijd. Daarnaast moet het inkomen uit arbeid meer bedragen dan € 8.860 en de maximale percentage wordt berekend over € 54.776. In onderstaande tabel kunt u zien hoe hoog de bonus is.

Terug naar begin van pagina

Partnertoeslag AOW vervalt in 2015

Iedere burger in Nederland krijgt AOW uitgekeerd als hij of zij 65 wordt. Samenwonend of gehuwd, komt dit neer op 50% van het nettominimumloon. Zodra de jongste partner ook 65 jaar wordt, ontvangt hij of zij eveneens 50% van het nettominimumloon als AOW. Samen maakt dit de AOWuitkering gelijk aan het nettominimumloon.

In de tussenliggende periode, dus als de jongste partner nog geen 65 jaar is, kan de gepensioneerde recht hebben op een partnertoeslag AOW. De toeslag wordt alleen uitgekeerd als de jongste partner geen of weinig eigen inkomen heeft. Er wordt daarbij alleen gekeken naar het inkomen uit arbeid (een baan) of inkomen in verband met arbeid (bijvoorbeeld een sociale

uitkering of VUT).

Wat verandert er in 2015?

Mensen die op of na 1 januari 2015 65 jaar worden, ontvangen geen partnertoeslag AOW meer. De partner die als eerste 65 wordt, ontvangt alleen zijn of haar deel van de AOW, dus 50% van het nettominimumloon. Het gezamenlijk inkomen kan hierdoor tijdelijk lager worden dan verwacht. Deze wetswijziging is al sinds 1 januari 1996 van kracht.

Gepensioneerden die al vóór 2015 recht hebben op de partnertoeslag AOW, behouden deze partnertoeslag ook na 1 januari 2015.

Veel mensen niet op de hoogte van afschaffing

Uit onderzoek onder mensen tussen 40 en 57 jaar blijkt dat 65% niet op de hoogte is van de afschaffing van de partnertoeslag. Op de vraag of ze maatregelen hebben getroffen om de afschaffing te compenseren, antwoordt 80% met ‘nee’. De meesten dragen als reden hiervoor aan: ‘ik wist het niet’ en ‘ik heb me er niet in verdiept’. Degenen die wel al maatregelen hebben getroffen, hebben dat met name met lijfrentes en beleggingen gedaan of sparen voor een extra potje.

Treffen van maatregelen

Er zijn verschillende maatregelen die mensen kunnen treffen om de afschaffing van de partnertoeslag op te vangen. We noemen hier een aantal:

• De jongste partner gaat (meer) werken.

• Sparen op een gewone spaarrekening.

• Sparen via de jaarlijkse inleg van de bedrijfsspaarregeling.

• Aanschaf van een koopsompolis, spaarverzekering of andere spaar- en beleggingsproducten.

Het is niet altijd nodig om maatregelen te treffen. Dat gaat op voor de volgende gevallen:

• De jongste partner verwacht tegen die tijd voldoende eigen inkomen te hebben.

• Degene die het eerst recht heeft op AOW, verwacht vanaf 2015 ook zonder extra voorzieningen te kunnen rondkomen. Dit kan het geval zijn als het bestedingspatroon tegen die tijd sterk is veranderd. Bijvoorbeeld omdat de hypotheek bijna is afgelost of omdat de kinderen zelfstandig wonen

• Het leeftijdsverschil tussen beide partners is heel klein, en dan gaat het dus om een relatief klein bedrag

Ingezonden door Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid

Terug naar begin van pagina

Grens van € 5.000 voor afname eigenwoningreserve vervallen

Het Ministerie van Financiën heeft de grens van € 5.000 bij de eigenwoningreserve met terugwerkende kracht tot 1 januari 2004 laten vervallen. Dat betekent dat uw eigenwoningreserve sneller opgebruikt is. Dat is gunstig, want u kunt dan eerder gebruikmaken van de renteaftrek in box 1, als u bijvoorbeeld geld leent voor de verbouwing van uw huis.

Wat is de eigenwoningreserve?
De eigenwoningreserve ontstaat als u uw huis met winst verkoopt. De opbrengst van de verkoop min de eigenwoningschuld bepaalt de eigenwoningreserve. De eigenwoningschuld is de schuld voor de aankoop, onderhoud of verbetering van een eigen woning. Hiervan is de rente aftrekbaar in box 1.

Als u een huis koopt en wilt verbouwen terwijl u een eigenwoningreserve heeft, wil de overheid dat u deze reserve daarvoor gebruikt. Als u toch geld leent voor de verbouwing, is de rente daarover niet aftrekbaar in box 1.

Voorbeeld
Stel: na verkoop van uw oude huis en aankoop van uw nieuwe huis heeft u een eigenwoningreserve van € 10.000. U besteedt in het eerste jaar € 4.500 aan schilderwerk voor uw nieuwe woning. In het tweede jaar verbouwt u voor € 8.000.

In de nieuwe situatie heeft u na twee jaar geen eigenwoningreserve meer. Dit betekent dat u een lening kunt afsluiten voor een deel van deze verbouwing en de verbouwingen in de toekomst. Hierover is de rente aftrekbaar in box 1.

Bron: Rabobank 8 juni 2007

Terug naar begin van pagina

5 vragen over pensioen en scheiding

Ik ben in 1990 gescheiden na 27 jaar huwelijk. Er is niets geregeld over het pensioen. Op 8 april 2008 word ik 65. Heb ik dan recht op pensioen van mijn ex-man?

Uw leeftijd is niet bepalend voor het eventuele recht op een deel van het pensioen, maar de datum van echtscheiding wel. Bent u tussen 27 november 1981 en 1 mei 1995 gescheiden dan valt u niet onder de regeling van de Wet Verevening Pensioenrechten bij Scheiding. U heeft dus niet zonder meer recht op de helft van het tijdens het huwelijk opgebouwde pensioen. Volgens een uitspraak van de Hoge Raad heeft u wel recht op een deel van het pensioen.

Voorwaarde is dan wel dat u in gemeenschap van goederen getrouwd bent geweest. Een deel van het ouderdomspensioen en het bijzonder nabestaandenpensioen wordt namelijk gezien als een onderdeel van ‘de gemeenschap’. De hoogte van het deel waar u recht op heeft is lastig te berekenen, maar daar zou u eventueel in overleg met uw ex en zijn pensioenfonds uit kunnen komen. Zo niet, dan is het aan te raden hiervoor een gespecialiseerde advocaat in de arm te nemen. De Vereniging voor Personen- en Familierechtadvocaten kan u hiermee in contact brengen: Postbus 65707 2506 EA Den Haag, tel. 070-3626215, www.verenigingfas.nl.

Ik ben op 28 mei 1991 gescheiden en heb ook niets geregeld voor de verdeling van het pensioen. Mijn ex-vrouw is inmiddels hertrouwd, dus ik vraag me af of het pensioen dan ook nog verdeeld moet worden?

Voor u geldt eigenlijk hetzelfde antwoord als op de vorige vraag. Voor de verdeling van het pensioen speelt een nieuwe partner namelijk helemaal geen rol. Dat kan alleen van invloed zijn op de hoogte van de alimentatie en die staat los van de verdeling van het pensioen.

Na een huwelijk van 25 jaar ben ik in 2005 gescheiden. Ik ontvang nu alimentatie en mij is verteld dat ik daar 12 jaar recht op heb, maar daarover staat niets in de echtscheidingspapieren. Mijn ex gaat in 2008 met pensioen en ik heb dan recht op de helft van het tot 2001 opgebouwde deel. Maar hoe zit het dan met de alimentatie waar ik tot 2013 recht op heb? Moet hij dat dan ook nog betalen?

Het klopt inderdaad dat u in principe recht heeft op 12 jaar alimentatie en dat staat los van de eventuele verdeling van het pensioen. Normaal gesproken krijgt u in 2008 via de pensioenuitvoerder de helft van het opgebouwde pensioen uitgekeerd. Voorwaarde is wel dat de pensioenuitvoerder binnen twee jaar na de echtscheiding op de hoogte is gesteld van ‘de breuk’. Maar reken uzelf niet rijk: de verdeling van het pensioen kan wel gevolgen hebben voor de hoogte van de alimentatie. Daar kunt u onderling afspraken over maken of de zaak aan de rechter voorleggen. Die zal dan rekening houden met uw behoeften, maar ook met de draagkracht van uw ex.

Ik ben sinds 1994 officieel gescheiden van mijn ex-vrouw die zowel de Nederlandse als een buitenlandse nationaliteit heeft. Ik word geacht 15 jaar alimentatie te betalen, wat moeilijker wordt sinds mijn pensionering in 2007. Via mijn advocaat heb ik haar verschillende keren gevraagd opgaaf te doen van inkomsten of vermogen, maar ik heb nog niets van haar ontvangen. Ik heb reden om aan te nemen dat ze inmiddels een erfenis heeft ontvangen. Wat kan ik doen om toch minder alimentatie te betalen?

De hoogte van de alimentatie die u moet betalen hangt in dure woorden af van ‘de concrete omstandigheden van het afzonderlijke geval’. Als uw financiële situatie wijzigt kunt u de rechter vragen opnieuw de hoogte van de alimentatie vast te stellen. De rechter zal daarbij echter ook rekening houden met financiële situatie van uw ex. Wellicht dat uw advocaat haar daarom heeft gevraagd meer inzicht te geven in haar inkomen en vermogen. Nu zij aan dat verzoek geen gehoor geeft, kunt u de zaak in principe toch aan de rechter voorleggen. Hij kan haar wellicht via een uitspraak dwingen alsnog meer inzicht te geven of de alimentatie opnieuw vaststellen.

Ik denk dat ik recht heb op een deel van het pensioen van mijn ex. Maar hij is vertrokken naar het buitenland en daar kan en wil ik geen contact met hem opnemen. Hoe achterhaal ik bij welk pensioenfonds ik terecht kan?

Een voor de hand liggende vraag, maar het antwoord is lastig. Wellicht heeft uw ex meerdere banen gehad en dus ook zijn pensioen op verschillende plaatsen opgebouwd. Om te beginnen zou u dus contact op kunnen nemen met de voormalige werkgever(s). Mocht deze zijn verhuisd of een andere naam hebben gekregen dan kan de Kamer van Koophandel u soms verder helpen.

En sommige vakbonden beschikken ook over nuttige informatie. Tijdens de speurtocht mag u in elk geval rekenen op de medewerking van de bedrijven en het pensioenfonds. Zij zijn namelijk verplicht alle gegevens te verstrekken die nodig zijn om de verdeling van het pensioen mogelijk te maken. Daarnaast kunt u natuurlijk ook een advocaat inschakelen. Daar hangt een prijskaartje aan, maar zo hoeft u niet direct contact op te nemen met uw ex.

Bron: Algemeen Dagblad

Wilt u van alles weten over Pensioen en Scheiden bezoekt u dan de website Pensioenscheiden

Terug naar begin van pagina

Successierechten nodig of niet?

Jan en Maria zijn in gemeenschap van goederen gehuwd. Zij hebben twee kinderen: Bas en Koert.

Hun vermogen wordt vooral gevormd door een huis en wat spaargeld. Enkele maanden geleden overleed Jan.

Omdat Jan geen testament heeft gemaakt, is de wettelijke regeling van toepassing over de verdeling: Maria krijgt alle goederen van de nalatenschap met als voorwaarde dat zij alle schulden van de nalatenschap voor haar rekening neemt. Tot die schulden behoren ook de door de kinderen verschuldigde successierechten.

Bas en Koert krijgen een rentedragende geldvordering op hun moeder. De rente is gelijk aan de wettelijke rente (nu: ca. 4 procent) verminderd met 6 procent. Op dit moment is de rente dus nihil.

Maria, die in 2008 een vrijstelling heeft van minimaal 149.622,- (147.410,- euro in 2007) en maximaal 523.667,- euro (515.928,- euro in 2007), betaalt over haar verkrijging geen successierecht. Bas en Koert zijn echter wel successierecht verschuldigd. Maria moet dat aan de fiscus betalen.

In dit soort gevallen gebeurt het vaak dat de vrijstelling van de langstlevende echtgenoot voor een groot deel onbenut blijft. Doordat de kinderen fiscaal erven, terwijl zij maar een kleine of zelfs geen vrijstelling hebben, zijn ook successierechten verschuldigd. Dit kan tot problemen leiden, als er niet voldoende cash voorhanden is. En denk ook aan de situatie dat de langstlevende echtgenoot inteert op zijn vermogen.

Het zou dan zo kunnen zijn dat er niets overblijft voor de kinderen terwijl er destijds wel successierechten over hun ’verkrijging’ werden betaald. Er ontstaat ook een probleem als bijvoorbeeld Bas overlijdt. In dat geval zijn de erfgenamen van Bas over de geldvordering die Bas op Maria had successierecht verschuldigd, terwijl zij niet weten of en op welke datum zij die vordering krijgen uitgekeerd.

Deze problemen kunnen worden voorkomen als getrouwde stellen een testament maken waarin de langstlevende echtgenoot tot enig erfgenaam wordt benoemd.

Op deze manier wordt de vrijstelling door de erfgenaam optimaal benut en is er daardoor bij het eerste overlijden heel vaak geen successierecht verschuldigd. Om te voorkomen dat alles te zijner tijd via de langstlevende naar de kinderen gaat, is het verstandig om een zogeheten tweetrapsmaking in het testament op te nemen. Een tweetrapsmaking is een clausule waarin twee keer over hetzelfde vermogen wordt beschikt: het vermogen gaat eerst naar A en als A overlijdt gaat het vermogen naar B. Hierdoor verkrijgen Bart en Koert in dit voorbeeld uiteindelijk de erfenis van vader en van moeder.

Een impliciet gevolg van een testament dat de langstlevende tot enig erfgenaam benoemt, is dat de kinderen feitelijk zijn onterfd.

De kinderen kunnen een beroep doen op hun legitieme portie. Naar huidig recht is deze portie echter niets meer dan een vordering in geld. Als de testateur echter de zogeheten ’niet opeisbaarheidsclausule’ in het testament heeft opgenomen (wat tegenwoordig vrijwel standaard gebeurt), kunnen de legitimarissen (Bart en Koert) gedurende het leven van de langstlevende hun erfdeel niet opeisen. Dit heeft tot gevolg dat Bart en Koen wel successierechten zijn verschuldigd, maar zij niet weten of hun vordering ten tijde van het overlijden kan worden uitgekeerd.

Een goed uitgevoerd schenkingsplan en een tijdige aanpassing van het testament van Maria zorgt er voor dat ook het bij haar overlijden het verschuldigde successierecht wordt geminimaliseerd.

A.R. Autar is als notaris verbonden aan Kooijman Lambert Notarissen te Rotterdam en Vlaardingen en als docent personen-, familie- en erfrecht en estateplanning verbonden aan een aantal opleidingsinstituten.

Bron: Algemeen Dagblad 28 oktober 2005 (aangepast voor situatie 2008)

Terug naar begin van pagina

Wat is een Levensloopregeling?

Volgens een onderzoek van Zwitserleven heeft een kwart van de mensen nog nooit van de Levensloopregeling gehoord.

De rest heeft hoogstens de klok horen luiden. Daarom 10 vragen over de regeling.

1. Wie mogen er mee doen aan de nieuwe Levensloopregeling, die op 1 januari 2006 inging?
Iedereen! Alle werknemers, directeuren, zelfs mensen die directeur en eigenaar zijn van een bedrijf. Dus als je er de komende weken niets van hoort: stap even naar je baas en wijs hem erop dat de Levensloopregeling er nu echt aankomt.

2. Ja, maar wat is de Levensloopregeling eigenlijk. Word ik daar soms beter van?
Dat kan zeker. Met de levensloopregeling kun je met je brutosalaris sparen voor vrije tijd. Eigenlijk is het systeem heel simpel. Je levert een percentage van je brutoloon in, dat komt op een rekening, je krijgt er een bepaald rendement op, en al naar gelang de hoogte van het bedrag, kan je vrije weken, maanden, zelfs jaren opnemen. Daarna kan je weer opnieuw beginnen.
Het meest logisch is natuurlijk dat je spaart om eerder met pensioen te gaan. Maar je kunt er ook tussendoor uit. Om je een periode intensief te wijden aan je gezin, je hobby, of om eens een grote reis te maken.

3. Maar wat kost me dat dan?
Tot op zekere hoogte moet u dat zelf weten. In principe is het zo dat hoe meer je per maand spaart, hoe langer je er tussendoor uit kunt of hoe eerder u kunt stoppen met werken. Het maximumspaarbedrag per maand is twaalf procent van het huidige salaris. Bij een bruto maandsalaris van 3500 euro is dat ongeveer 400 euro. Als u dat bedrag kunt missen, schiet de Levensloopregeling best op: je kunt er dan na vijf jaar een half jaar tussenuit. Maar de meeste mensen kunnen zo’n bedrag natuurlijk niet opzij leggen en denken meer aan 100 euro per maand. Het is goed te beseffen dat dat bedrag na een loopbaan lang sparen veel te laag is om bijvoorbeeld drie jaar eerder met pensioen te gaan.

4. Maar ik ben helemaal geen 25 of 30 jaar, ik ben al 50! Ik heb helemaal geen tijd meer om flink te sparen voor de Levensloop!
Tja, en toch is de regeling ook voor mensen tussen de 50 en 55 jaar interessant. Deze groep mag als het ware een inhaalslag maken. Ze hoeven zich niet te houden aan het maximumpercentage van 12 procent, maar mogen zoveel opzij leggen als ze willen. Ze mogen hun hele jaarsalaris voor de Levensloop bestemmen.

Nou, reken maar uit, als je dat doet kun je natuurlijk direct een jaar eerder met pensioen. Zo werkt het natuurlijk niet, want als je nu een heel salaris kunt missen, kan je dat in een pensioenjaar toch ook. Maar toch liggen er hier voor bepaalde groepen mensen zoals ondernemers en middenstanders goede mogelijkheden om in korte tijd het pensioen op te krikken. Dat kan hun financieel adviseur of accountant prima uitleggen.

5. Dat is me allemaal veel te ingewikkeld. Ik weet echt nog niet wat ik straks wil en aan m’n pensioen denk ik nog helemaal niet. Ik wil gewoon mijn spaarloon houden. Die Levensloop kan me wat.
Ho, ho, dat kan, de Levensloop is niet verplicht. Mensen die nu Spaarloon hebben kunnen daar gewoon voor kiezen. Spaarloon betekent dat je elke maand een stukje brutoloon spaart, dat meestal in de vakantiegeldmaand mei uitgekeerd wordt. Dat is bij een volledig dienstverband maximaal 613 euro.

Dat komt dan op een spaarrekening die je onder bepaalde voorwaarden belastingvrij kunt deblokkeren. Kun je niet aan die regels voldoen, dan laat je het rustig staan. In principe na vier jaar kun je erover beschikken, zonder dat je er belasting over hoeft te betalen. Er doen in totaal zeven miljoen mensen aan deze regeling mee.  

6. Wat als de baas het niet goed vindt dat ik er met m’n gespaarde geld een paar maanden tussenuit ga?
Alle werknemers in Nederland mogen deelnemen aan de per 1 januari van kracht wordende Levensloopregeling. Dat is wettelijk vastgelegd. Er is echter wel een maar: mensen die tussendoor een bepaalde periode verlof willen nemen, moeten dat wel in overleg doen met hun baas. Ze kunnen dan geen beroep doen op de wet.
Wat deze toch onduidelijke passage in de Levensloopregeling betekent, zal de praktijk moeten leren. Het kan heel begrijpelijk zijn dat de baas zegt: ik kan jou die drie of zes maanden niet missen. Aan de andere kant kan de werknemer aanvoeren dat hij niet voor niets voor vrije tijd gespaard heeft.
Overigens: ouderschapsverlof valt hier niet onder. Daar kan de baas geen nee tegen zeggen.

7. Ik ben nog jong. Ik blijf vast niet zo lang bij m'n baas. Ben ik m’n geld zeker kwijt?
Dat zou wat zijn. Nee, het spaargeld is niet van het bedrijf waar je werkt. Dat is en blijft van uzelf en staat op een rekening van een bank of grote verzekeraar. Jaarlijks krijg je daar een afschrift van waarop je net als bij Spaarloon ook het rendement ziet. Dit tegoed neem je gewoon mee als je van baas verandert.
Wel zal het zo zijn dat een nieuwe werkgever bij de sollicitatie toch even voorzichtig vraagt of meneer of mevrouw wellicht nog heel veel vrije tijd op de bankrekening heeft staan. Misschien zal hij zelfs afspraken willen maken dat de vrije tijd niet in een bepaalde periode wordt opgenomen. Ook dat zal de tijd moeten leren.

8. Het is al bijna 1 januari. Wanneer moet ik beslissen?
U moet eigenlijk zo spoedig mogelijk beslissen. Heel snel, in elk geval vóór 1 januari. Mensen moeten goed weten dat, als ze na 1 januari hun Spaarloonregeling gewoon laten doorlopen, ze in 2006 niet meer kunnen meedoen met de Levensloopregeling. De eerst volgende gelegenheid is dan 1 januari 2007.
Banken en verzekeraars denken dat heel veel mensen nog afwachtend zullen staan tegenover de Levensloopregeling en daarom toch maar kiezen voor het Spaarloon. Je moet ook echt wel goed weten wat je wilt om mee te doen met de Levensloopregeling en toch ook een wat ruimer inkomen hebben. Maar zelfs dan: met schoolgaande of studerende kinderen valt er echt niet veel te sparen.

9. Straks blijkt dat ik helemaal niet eerder wil stoppen. Wat moet ik dan met dat geld doen?
Nou, dat hoeft helemaal geen probleem te zijn. Het wordt steeds duidelijker dat het verheugen op vroeg stoppen met werk leuker is dan het stoppen zelf. Wat dat betreft heeft het vroeg-pensioen veel weg van vakantie, waarvan de voorpret ook het belangrijkste ingrediënt is.
Een toenemend aantal ouderen aarzelt dan ook als ze aan de rand van ’die zee van vrije tijd’ komen te staan. De gespaarde vrije tijd van de Levensloopregeling dwingt mensen niet naar het pensioen. Het geld komt gewoon op het pensioen en is belastbaar op basis van het totale pensioeninkomen.

10. Volgens mij kent niemand de Levensloopregeling nog. Zal dat zo blijven, of is het iets dat iedereen straks de normaalste zaak van de wereld vindt.
Daar hebben banken en verzekeraars lang en kort over gefilosofeerd. Ze weten het niet. Mogelijkheid is dat mensen er maar mondjesmaat aan mee doen en het nieuwe spaarsysteem langzaam maar zeker bekend en gebruikt wordt. Dan wortelt het wellicht stukje bij beetje in de samenleving. Maar wat als het binnen een paar jaar een groot succes wordt, dat de naam Levensloop straks op ieders lip ligt, net als het Spaarloon.
Dan is het ook nog mogelijk dat het aan zijn eigen succes ten onder gaat. Dat het de overheid teveel (belasting)geld gaat kosten en dat een gedeelte van het systeem van de ene op de andere dag weer afgeschaft wordt. Net zoals het ging met de computer die mensen van het bruto salaris konden kopen.

Bron: Algemeen Dagblad 19/20 oktober 2005

Terug naar begin van pagina

Pensioen aanvragen

AOW aanvragen

U gaat binnenkort met pensioen en het aanvraagformulier is de deur uit. Hoe zit het nu met het aanvullend pensioen dat u bij bedrijven heeft opgebouwd. Krijgt u dat automatisch of moet u daar achteraan.

Als u geen melding van het betreffende pensioenfonds heeft ontvangen zult u er achteraan moeten. Voor een aanvullend pensioen geldt een zogenaamde "haalplicht". Dat betekent dat u zelf actie moet ondernemen om het uitbetaald te krijgen. Meestal neemt het pensioenfonds van het bedrijf waar u nu werkt wel contact met u op voor het toezenden van een aanvraagformulier. Wanneer u evenwel drie maanden voor aanvang van uw pensionering nog niets ontvangen of gehoord heeft, is het verstandig om zelf contact op te nemen met het pensioenfonds. Voor pensioenrechten die u bij één of meer andere werkgevers heeft opgebouwd en waarvan u ook nog niets heeft gehoord dient u eveneens zelf contact op te nemen met het betreffende pensioenfonds.

Weet u niet meer bij wie u moet zijn, bijvoorbeeld door fusies en dergelijke, dan kunt u beginnen bij de Vereniging van Bedrijfstakpensioenen (tel. 070-3117373) of bij de Pensioen- en Verzekeringskamer (PVK). De PVK (nu gefuseerd met De Nederlandse Bank) (tel. 0800 020 1068, gratis) kan namen, adressen en telefoonnummers geven van pensioenfondsen en verzekeraars. Let wel, het is tegenwoordig vrij normaal dat als u van werkegever verandert, en die werkgever heeft een pensioenfonds, dat het pensioenfonds van de nieuwe werkgever de opgebouwde rechten in het pensioenfonds van uw oude werkgever overneemt. Dat was evenwel vroeger niet mogelijk. Dus best kans dat u ergens een pensioen heeft opgebouwd waarvan u het bestaan nauwelijks nog wist.

Terug naar begin van pagina

Schenkingen op papier

(aan onderstaande kunnen geen rechten ontleed worden)

Bij het schenkingen aan uw kinderen hoeft er niet altijd geld overgedragen te worden. Men kan een "schenking op papier" doen. Uw kind hoeft over het op papier ontvangen bedrag geen schenkingsrecht of inkomstenbelasting te betalen. Op papier schenken kan om een paar redenen handig zijn. Bijvoorbeeld, u wilt uw vermogen tot het overlijden van uzelf en uw partner behouden en beheren of uw geld zit in een huis of uw geld ligt vast in een bedrijf.

De schenking wordt op papier gedaan in de vorm van een zogenaamde "schulderkenning uit vrijgevigheid". Dat is een akte die bij de notaris MOET worden vastgelegd anders erkent de fiscus dit niet. Het in de akte vermelde vermogen dat is overgedragen, is pas door uw kind of kinderen opeisbaar bij uw overlijden. Uw kinderen krijgen nu wel een niet-opeisbare vordering op u (en uw partner). U moet uw kind of kinderen daarvoor jaarlijks een zogenaamde "zakelijke rente" betalen, want anders moet uw kind alsnog successierechten betalen bij uw overlijden. De aan uw kind te betalen rente over het aan het betreffende kind overgedragen vermogen bedraagt 0,75 tot 1,25 maal de "martkrente". Deze marktrente zal momenteel rond de 4 % zijn.

Als één van de ouders overlijdt of bij het overlijden van de laatste ouder, wordt het in de akte genoemde vermogen dat is overgedragen aan het betreffende kind in mindering gebracht op de erfenis.

Fiscale gevolgen

Het aan het betreffende kind op papier geschonken bedrag wordt door de fiscus gerekend tot het vermogen dat belast wordt in Box 3. Als het totale vermogen van uw kind (inclusief uw schenking op papier) in 2009 lager is dan € 20.661 of van een gehuwd kind lager dan € 41.322 speelt dat geen rol. Dat is namelijk het maximaal van vermogensheffing vrijgestelde bedrag. Dan hoeft uw kind over het op papier geschonken bedrag dus geen belasting te betalen. Daarboven geldt dat het kind geacht wordt 4 % rendement te maken op zijn of haar vermogen, dat belast wordt tegen een tarief van 30 %. Dat betekent dat uw kind 1,2 % belasting moet betalen over het bedrag dat de vrijstelling overschrijdt.

Stel u geeft op papier € 10.000 en uw kind heeft geen eigen vermogen, dan hoeft uw kind over uw schenking geen belasting over te betalen. Maar als u bijvoorbeeld aan het kind dat geen eigen vermogen heeft € 50.000 zou schenken, betaalt uw kind als hij of zij GEHUWD is jaarlijks 1,2 % belasting over het bedrag van € 50.000 - € 41.322 = € 8.678. Dat is in dit geval dus € 104 dat per jaar naar de fiscus gaat. Let op: heeft uw kind wel een eigen vermogen van bijvoorbeeld € 5.000, dan is er in het geval van de schenking van € 10.000 niets aan de hand. Maar in het tweede geval hoefde uw kind eerst geen belasting te betalen over zijn of haar vermogen, maar nu telt die € 5.000 wel mee voor zijn of haar totale vermogen. Dus in het voorbeeld van een schenking van € 50.000 is het totale vermogen € 55.000.

Uw kind hoeft over de van u ontvangen rente geen belasting te betalen. In het geval van het voorbeeld van € 50.000 tegen een rente van 4 % ontvangt uw kind van u € 2.000.

U kunt zelf de aan uw kind of kinderen betaalde rente niet van uw inkomen aftrekken. Door de schuld aan uw kind(eren), als deze schuld tenminste de in 2009 geldende schulddrempel van € 2.900 voor alleenstaanden en € 5.800 voor gehuwden overschrijdt, wordt echter uw zogenaamde rendementgrondslag voor Box 3 verlaagd. De rendementsgrondslag is de waarde van uw bezittingen verminderd met de waarde van uw schulden.

Stel u schenkt op papier € 50.000. Over dit vermogen betaalde u aan de fiscus jaarlijks 1,2 % (30 % van 4 %), oftewel € 600. Stel u bent een echtpaar, dan is de drempel voor aftrek van schulden bij uw rendementgrondslag € 5.800. Dat betekent dat een bedrag van € 50.000 - € 5.800 = € 44.200 niet langer meetelt voor uw rendementgrondslag. Dus u betaalt over dit bedrag niet meer de 1,2 % aan belasting. U betaalt de fiscus nu dus maar € 530 in plaats van de eerder genoemde € 600.

De materie is vrij ingewikkeld. De hier genoemde voorbeelden zijn om u een idee te geven van hoe een en ander in elkaar zit. Bij het schenken van een huis of bedrijf op papier gelden nog een aantal specifieke zaken. Raadpleeg in alle gevallen een notaris. Die kan u de details geven.

Terug naar begin van pagina

AOW pensioen in 2010

(aan het onderstaande kunnen geen rechten ontleend worden)

De AOW (Algemene Ouderdomswet) is een basispensioen voor mensen die 65 jaar of ouder zijn. Daarnaast kent de AOW een toeslag voor partners jonger dan 65 jaar, die lage eigen inkomsten of helemaal geen inkomsten hebben.

Opgelet: zie Partnertoeslag vervalt in 2015

Welk bedrag u krijgt hangt af van uw woonsituatie en hoeveel jaren u voor de AOW verzekerd bent geweest.

Verzekerd zijn voor de AOW

Iedereen die legaal in Nederland woont, is meestal automatisch verzekerd voor de AOW. Het maakt niet uit welke nationaliteit u heeft, en ook niet of u wel of niet heeft gewerkt.
U heeft recht op een volledig AOW-pensioen als u van uw 15e tot uw 65e verjaardag verzekerd bent geweest. Voor ieder jaar dat u in die periode verzekerd bent geweest, bouwt u het AOW-pensioen met 2 procent op.
Meestal bent u niet verzekerd in de periodes die u buiten Nederland heeft gewoond of gewerkt.

Woonsituatie

Behalve van het aantal jaren dat u verzekerd bent geweest, is de hoogte van uw AOW-pensioen ook afhankelijk van uw woonsituatie. De AOW kent pensioenbedragen voor alleenstaanden, alleenstaande ouders en gehuwden.
De AOW maakt geen verschil tussen gehuwden, mensen die een geregistreerd partnerschap voeren en ongehuwden die een gezamenlijke huishouding met iemand anders voeren.
U voert een gezamenlijke huishouding als u met één andere meerderjarige persoon een woning deelt en allebei een bijdrage levert in de kosten van de gezamenlijke huishouding of op andere wijze voor elkaar zorgt.
Als u uitsluitend met uw eigen kind of met uw vader of moeder een gezamenlijke huishouding voert wordt u als alleenstaand beschouwd.

AOW-toeslag

Is uw partner nog geen 65 ? Hij of zij krijgt nog geen AOW. Daarom ontvangt u een extra bedrag boven op uw AOW-pensioen. Dit extra bedrag heet een toeslag. Het kan zijn dat uw partner inkomsten heeft. Bijvoorbeeld omdat hij of zij werkt of vervroegd met pensioen is. Deze inkomsten trekt de SVB van de toeslag af.

Welke inkomsten gaan van uw toeslag af ?

• Loon en andere inkomsten uit arbeid. Deze inkomsten worden gedeeltelijk van de toeslag afgetrokken. De eerste € 211,14 van het maandsalaris worden er niet vanaf getrokken. Het salaris daarboven wordt voor tweederde van uw toeslag afgetrokken. Verdient uw partner meer dan € 1.259,01 bruto per maand ? Dan krijgt u geen toeslag meer.

• Inkomsten in verband met arbeid, zoals een arbeidsongeschiktheidsuitkering of een vervroegd pensioen. Deze inkomsten worden volledig van de toeslag afgetrokken. Ontvangt uw partner bruto meer dan € 698,58 per maand ? Dan krijgt u geen toeslag meer. 

• Inkomsten van je partner uit vermogen, zoals rente of dividend wordt helemaal niet van de toeslag afgetrokken.

Welke inkomsten gaan niet van uw toeslag af ?

Inkomsten uit vermogen, zoals rente of dividend worden niet van de toeslag afgetrokken.

Buiten Nederland gewoond of gewerkt ?

Heeft uw partner buiten Nederland gewoond of gewerkt ? Dan is hij of zij meestal niet verzekerd voor de AOW. Voor elk jaar dat uw partner niet verzekerd is, gaat er 2% van de toeslag af.

Toeslag vervalt in 2015

Wordt u 65 op of na 1 januari 2015 ? En wordt u eerder 65 dan uw partner ? Dan krijgt u geen toeslag. De toeslag wordt op 1 januari 2015 afgeschaft. Bent u nu al 65 ? Of wordt u dat voor 1 januari 2015 ? Dan krijgt u nog gewoon een toeslag. De toeslag loopt door totdat uw jongere partner zelf 65 wordt, ook al is dat na 2015.

Wat betekent het afschaffen van de toeslag ?

Als u op of na 1 januari 2015 als eerste 65 wordt, ontvangt u alleen uw deel van het AOW-pensioen. Uw inkomen kan hierdoor tijdelijk lager zijn. Dat zal het geval zijn als uw partner geen eigen inkomsten heeft. Hoe lang u samen minder inkomen heeft, ligt aan het leeftijdsverschil tussen u en uw partner. Bent u bijvoorbeeld twee jaar ouder, dan ontvangt u samen twee jaar lang alleen uw AOW-pensioen.

Welke maatregelen kunt u nemen?

Een tijdelijke teruggang in inkomen kunt u voorkomen door nu al maatregelen te nemen. Er zijn verschillende mogelijkheden:

• Uw partner gaat werken.

• U gaat sparen op een gewone spaarrekening.

• U schaft een spaarverzekering aan of u gaat beleggen. Laat u hierbij goed adviseren door een financieel deskundige.